發布日期（qī）：2008-12-01
來源：一起草www.17.c.com模型
商（shāng）業銀行開調評級模型
針對小企業貸款違約損失率上升問題
對於正向巴塞爾新資本（běn）協議邁進的中國銀行（háng）業而言，宏觀經濟走勢（shì）波折起（qǐ）伏之際，亦是夯實數據基礎良好時機。
“考慮到之前銀行貸款（kuǎn）受（shòu）政策幹擾較大，真正具有價值（zhí）區間的曆史數（shù）據也就是近十年。而去年（nián）到（dào）今年宏觀經濟走勢的變化（huà），更是銀行記錄小企（qǐ）業（yè）貸（dài）款數據的最佳時機。”一位大行風險管理負（fù）責人如是說。
根據（jù）新資本協議，對於（yú）使用基礎內部評級法的銀行（háng），要求具備五年以（yǐ）上的曆史數據來（lái）估計並驗（yàn）證違約概率；對於使用高級內部評級法的（de）銀行，必須有七年以上的曆史數據來估計違約損失率。但（dàn）對於國內商業銀行來（lái）說，小企業授信業務（wù）開展和小企（qǐ）業自身（shēn）的生命周期一般都低於五年（nián），數據（jù）失真對小企業評級帶來了難度。
上述人士表示（shì），上半年（nián）該行（háng）對小企業貸款還不是很擔心，收回率在90%以上；但下半年隨著宏觀經濟走勢的變化，小企業違約損失率（lǜ）開始上升。渤海證（zhèng）券出具的分析報告認為，截至今年（nián）年中，全國小企業貸款的不良率高達22.1%，比全國貸款（kuǎn）平均不良水平高14.7%，高出近2倍；而在三（sān）家試點新資本（běn）協議的銀行中，經（jīng）測算（suàn）小企業貸款違約率是2.52%，是一般企業違約率（lǜ）的1.52倍。
“9月份到現在，我們發現小企業信貸出（chū）了一些問題，沒有現金流（liú），即使銀行拿到抵押（yā）品也沒有交易對手。”上述人士如是說，目前，該（gāi）行對小企業評（píng）級主要劃分為三檔，其中，有財務報表的小企業，按照銷售額大小劃分為兩檔，1000萬-3000萬和1000萬以（yǐ）下；另外對無財務報表的（de）小企（qǐ）業進行獨立評級。
也（yě）正是考慮到降低銀（yín）行的合規成本和支持小企業，此前銀監（jiān）會發布的《銀行賬戶（hù）信用風險暴露分類指引》規定，對於單戶授信總額500萬元（含）以下和企（qǐ）業（yè）資產總（zǒng）額1000萬元（含（hán））以下，或授信總額500萬元（含）以（yǐ）下（xià）和企業年銷售額（é）3000萬元（含）以下的微小企業貸款，銀行可作為零售風險暴露（lù）進（jìn）行處理，而非公司風險暴露。
不（bú）僅僅是針對小企業信貸的評級，上述人士認為，經濟起伏之時，銀（yín）行在應用（yòng）內部評級法時，也應適時進行調整模型。舉例而言，在（zài）經濟景氣時期，銀行對電力電網公司、航空企業評（píng）級多數較高，但今年以來上述行業經營頗為緊（jǐn）張。“光看（kàn）財務指標，還沒有違約，但是財務指標不能反映（yìng）企業的真實情（qíng）況，所以要適時調整模（mó）型。”
由於新資本協議對（duì）數據依賴性（xìng）很強，曆史數據清洗和整合是內部評級體係開發建設的關鍵環節。因此，銀監會一直要求各家大行要與資產管理公司合作（zuò），加強對不良貸款（kuǎn）曆（lì）史數據的跟蹤、整理和加工，建（jiàn）立完整的數（shù）據庫。所采集數據，不僅指財務數據、而且包括定性數據。
據《財經》記者了解，根據銀（yín）監會的（de）規劃，2008年和2009年是新資本協議實施的製度準備期、政策測試期。銀監（jiān）會（huì）擬起草的實施新資（zī）本（běn）協議相關（guān）監管規（guī）章共15項，繼首（shǒu）批（pī）五（wǔ）項指引出台後，今年底（dǐ）到明年初銀監會將陸續出（chū）台八（bā）項指引。按照銀監會的時間表（biǎo），2010年起（qǐ）監管部門（mén）開始接（jiē）受商業（yè）銀行的（de）實施申請。
“大型商業銀行，尤其是在海外設有分（fèn）支機構的大行，將優先要求實施新資本協議；對於中小（xiǎo）銀行，監管部（bù）門希望比照新資本（běn）協議（yì）提（tí）高風險管理水平，但不要求馬上實施。”銀（yín）監（jiān）會內部人士如是說。
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